• La Auditoría en materia de PLD/FT interna o externa, representa la tercera línea de defensa para una adecuada gestión de los riesgos, al evaluar de forma independiente la gestión y los controles del riesgo, rindiendo cuentas al Comité de Auditoría del Consejo de Administración o un órgano de vigilancia similar.
  • El Informe de Auditoría en materia de PLD/FT debe remitirse a la CNBV dentro de los 60 días naturales siguientes al cierre del ejercicio evaluado.
  • Como resultado del Informe, el auditor menciona las recomendaciones o acciones de mejora que la Entidad debe atender conforme a un programa de trabajo el cual deberá incluir, al menos:
    1. Plazo en que serán atendidas.
    2. Responsable de su implementación.
    3. Responsable de supervisar el cumplimiento.
  • Revisa que tu Entidad ha realizado las acciones necesarias para solventar las recomendaciones o acciones de mejora señaladas por el auditor y/o por la CNBV a fin de evitar reincidencias y posibles sanciones.